Brochure: RESPs
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目录
什么是注册教育储蓄计划？
注册教育储蓄计划（RESP）是一项特别的储 蓄账户，它可以协助您及您的家庭或朋友为子 女中学毕业后升读大学进行储蓄。
RESPs 由联邦政府注册，因此，RESPs 的受 益人中学毕业后入读大专院校以前，其教育储 蓄的增值不必纳税。
为子女中学毕业后升读大学开设RESP 账户
为什么应该开设RESP 账户?
当您为孩子开设RESP 账户时，联邦政府会在 您为孩子所投资的教育储蓄上再给予一定的特 别鼓励补助。这些补助被称为加拿大教育储蓄 津贴 (CESG)和加拿大教育基金 (CLB)。您必 须开设RESP 账户，方可获得补助。
如果您是拥有RESP 账户的艾伯塔省居民，依 照艾省百年教育储蓄计划还可获得额外津贴。 有关详情请致电：1- 866- 515-2237, 或浏览网 站: www.advancededucation.gov.ab.ca/aces/.
谁可开设RESP 账户?
如何人—父母，监护人，祖父母或其他亲友— 均可为您的孩子开设RESP 账户。
去哪里开设RESP 账户?
您可以在银行或信用社等金融机构开设RESP 账户，也可以通过认证理财服务商或团体计划 经纪商开设账户。这些可以提供RESP 的金融 服务机构及组织统称为RESP 代理商。
有关RESP 代理商的名单，请浏览网站 CanLearn.ca。
在您选择一项计划之前，应向RESP 代理商查 询详情，请参阅本手册第15 页列举的一系列 问题。.
开设RESP 账户需要哪些手续?
您需要备妥您自己及受益孩子的由联邦政府签 发的社会保险号码(SIN) 。申请社会保险号是 免费的，甚至婴儿也可以申领。
如何申请社会保险号码?
请到本地加拿大服务中心查询需要备齐哪些 证件。- 欲获得更多资讯，请致电：1 800 O-Canada (1- 800- 622-6232)。
- 请浏览网站servicecanada.gc.ca （然后搜寻‘SIN’）。
在RESP 账户储蓄
存人RESP 的金额是否有最低限制?
您存入RESP 的金额取决于您所选择的RESP 的类型。某些RESP 没有最低存入限额的要 求。因此，您在选择开设某种RESP 账户之 前，请多找几家对比，从而找出最能满足自己 要求的计划。
无论您为孩子所投资的教育储蓄金额有多少， 联邦政府仍会给予补助津贴。
我需要先有银行账户，才可以开设RESP 账 户吗?
不需要。 开设RESP 账户时，您无需先开银行 账户。
我可以把多少钱存入RESP 账户?
您可以为RESP 账户下登记的每个孩子投入高 达$50,000。每年存入的金额没有限制。请注 意：政府只为每年储蓄的$2,500 提供补助津 贴。
我必须定期存款入RESP 账户吗?
每一个RESP 账户都是不同的。某些类型的 RESP 账户需要特别的按月供款，而另外一些 RESP 账户则允许您随时都可以将资金存入账 户内。
您越早开始储蓄，您的储蓄增值就会越多。这 是因为您可以更早赚取利息。即使每个星期仅 存入$5，再加上联邦政府的补助津贴，也会令 您的储蓄快速增长。
我可以为自己开设RESP 账户吗?
可以。 开设RESP 账户没有年龄限制。您可以 为子女开设 RESP 账户，也可以用自己或另外 一个成年人的名义作为该RESP 账户的受益 人。RESP 账户允许成年人为自己的教育储蓄 赚取免税利息。
挑选一个适合的RESP 账户
您可以选择三种类型的RESP 账户：家庭、个 人或团体计划。在选择 何种RESP 类型之 前，请先向RESP 代理商谘询各种账户的详 情，以便为自己挑选一个最适合需要的RESP 账户。
有关RESP 代理商的名单，请浏览网站 CanLearn.ca。
家庭计划
在家庭计划账户中，您可以提名一名或多名孩 子作为RESP 账户的受益人。这些孩子必须是 您的亲属，包括您的子女--包含领养的子女-- 孙辈子女，以及兄弟姐妹。
个人计划
个人计划账户只适用于个人。此人并不一定与 您有关系。
由于没有年龄限制，因此您可以为您自己或者 另外一个成年人设立RESP 账户。但只有17 岁或17 岁以下的孩子才能得到这份小册子所 说的教育储蓄补助津贴。
团体计划
在团体计划账户中，您的储蓄与其他人的储蓄 被汇合在一起。每个孩子可获得的金额则取决 于团体帐户中资金的多少以及当年同龄入学学 生的总数。
团体计划账户由团体计划账户经纪人提供并予 以管理。每个计划的条例规定也各不相同。请 务必仔细阅读这些条例，并多找几家经纪人进 行对比，从而找出最适合自己需要的计划。通 常，团体计划账户经纪人必须将资金投入低风 险的投资项目。一般情况下，您必须签署一项 合约，同意在一定时间内定期向该计划供款。
您只能将一个孩子的名字列入团体计划，该名 孩子并不一定与您有关系。鉴于每个团体计划 的情况各不相同，所以请您务必向团体计划账 户经纪人查询详情。
在下列情况下，团体计划可能是一种好的选 择： 
- 您可以定期向RESP 供款；
- 您愿意让他人为您作出投资决定；
- 您几乎可以肯定，RESP 账户名下的那个孩 子中学毕业后将继续上学深造。
请务必向团体计划账户经纪人了解清楚，如果 RESP 账户名下的孩子中学毕业后暂时不再继 续深造，或是决定半日上学，储蓄金会出现什 么状况。
手续费
有些RESP 代理商收取手续费，而其他则不收 取费用。有些RESP 代理商还会限制您存入 RESP 账户内的金额，并规定您一定时间内供 款的次数。
您开设RESP 账户之前，须请RESP 代理商 解释有关手续费、供款限额、罚金以及定期供 款的承诺等相关规定。务请多找几家经纪商进 行对比，从而找出最适合自己需要的RESP 计 划。请参阅第15 页的详细贴士。
令您的储蓄不断增长
我存入RESP 账户的储蓄该如何投资?
一旦决定选择何种类型的RESP 账户：家庭、 个人或团体计划，便要向RESP 代理公司询问 有关您的投资选项。您可以将资金存入储蓄账 户，或者作出以下选择，如：债券、投资保证 券 (GICs)、互惠基金或股票等。
务必多花些时间进行比对研究，向RESP 代理 商谘询投资选项，其中包括每种投资的好处和 风险，因为某些投资选项会存在更大的风险。 务请索取一份关于手续费及罚金的清单。
我存入RESP 账户的资金需要缴税吗?
您投资于RESP 账户的资金不须纳税。 而 RESP 账户赚取的利息则要纳税，但只有当您 关闭RESP 账户或从其中提取资金用于子女 的教育经费时，方要纳税。由于大多数学生只 有很少收入或没有其他收入，所以他们通常不 必为提取资金纳税。
获得联邦政府的补助
加拿大教育储蓄津贴
当您为子女开设RESP 账户时，联邦政府会将 加拿大教育储蓄津贴加入您的储蓄当中。此项 津贴旨在鼓励人们为中学后教育进行长期的储 蓄。自1998 年至今，已有超过三百万青少年 受益于该项津贴。
谁可获得加拿大教育储蓄津贴?
每一个年龄未满18 岁的青少年，只要他们是 加拿大居民，且为其开设了RESP 账户，便可 得到加拿大教育储蓄津贴。
教育储蓄津贴旨在鼓励人们为中学后教育进行 长期的储蓄。如果您的孩子年龄在15 岁至17 岁之间，会有一些相关的特别规定。查询详情 请致电。
我如何申领加拿大教育储蓄津贴?
两个简易步骤：
为孩子申领社会保险号(SIN)。申请SIN 是 免费的。您需要备妥出生证等证件。查询详情 请致电1 800 O-Canada 或访问就近的加拿大 服务中心。
- 开设一个RESP 账户。您可以在银行或信 用社等金融机构开设RESP 账户，也可以通过 认证理财服务商或团体计划经纪商开设账户。
有关RESP 代理商的名单，请浏览网站CanLearn.ca。
加拿大教育储蓄津贴 (CESG) 将直接存入您子 女的RESP 账户。
这笔津贴有多少?
您为子女存入RESP 账户的头$500 储蓄金， 根据家庭收入不同可获得如下金额的加拿大教 育储蓄津贴：- 如果您的家庭净收入低于$37, 885 （含）， 可获得高达$200 的津贴。
- 如果您的家庭净收入是在$37, 885 和 $75,769 之间，可获得高达$150 的津贴。
- 如果您的家庭净收入超过 $75,769，可获得 高达$100 的津贴。
上述家庭净收入金额适用于2008 年。该金额 每年按通货膨胀率更新调整。
当您每年的储蓄金额超过$500，您随后存入的 $2,000 供款可获得高达$400 的加拿大教育储 蓄津贴。
联邦政府可为您的孩子提供的教育储蓄津贴终 生最高金额是$7,200。
教育储蓄津贴旨在鼓励人们为中学后教育进行 长期的储蓄。如果您的孩子年龄在15 岁至17 岁之间，会有一些相关的特别规定。查询详情 请致电。 
加拿大教育基金
加拿大教育基金是联邦政府帮助收入较低的家 庭为子女中学毕业后继续深造及早开始储蓄资 金而设的一项补贴金。
谁可获得加拿大教育基金?
如果符合下列条件，您便可为您的子女获得加 拿大教育基金:
- 您的子女生于 2003 年12 月31 日之后，而 且
- 您按月领取加拿大儿童税务补贴（俗称“婴 儿补贴”或“家庭津贴”），其中包括国家儿 童福利补贴。此项补贴一般适用于净收入低于 $37, 885 （含）的家庭。上述家庭净收入金额 每年按通货膨胀率更新调整。
如果您的家庭符合资格，联邦政府会把一笔 $500 的款额存入您的子女的RESP 账户。只 要您每年继续收到国家儿童福利补贴，联邦政 府每年将把额外的$100 补贴自动拨入该帐 户，直至您的子女年满16 岁为止。您的子女 可获得的加拿大教育基金补贴累计可达 $2,000。您自己不必为基金投资即可获得这项 补贴！
首次发放一笔$500 时，将有$25 额外补贴 金，用于支付开设RESP 账户的手续费。
我如何为子女申领加拿大教育基金?
为孩子申领社会保险号(SIN) – 甚至婴儿也可 以申领！申请SIN 是免费的， 但您需要备妥 出生证等证件。查询详情请致电1 800 O-Canada 或访问就近的加拿大服务中心。- 向加拿大国税局申领儿童税务福利补贴。查 询详情请致电1- 800- 387- 1193。
- 开设一个RESP 账户。您可以在银行或信用 社等金融机构开设RESP 账户，也可以通过认 证理财服务商或团体计划经纪商开设账户。请 务必确认该RESP 代理商可提供加拿大教育基 金服务。
- 为子女开设注册教育储蓄计划（RESP）账 户之后，请RESP 代理商代子女申领加拿大教 育基金。
加拿大教育基金补贴将直接存入您的子女的 RESP 账户。
我需要存款入RESP 账户，才可获得加拿大 教育基金吗?
不需要。 即使您现在不再把钱存入RESP 账 户，联邦政府仍然会将加拿大教育基金补贴存 入您为子女所开设的RESP 账户。
运用您的 RESP
计划中受益人可从何时开始动用这些资金?
学生一旦注册就读符合要求的专上学院教育课 程，便可开始从RESP 账户获得资金。
何谓符合要求的教育课程?
符合要求的教育课程包括：职业学校、魁省大 专（CEGEP）以及各大专院校所提供的学徒 培训班及课程。
符合要求的教育课程通常是指连续授课至少三 周的课程，每周上课至少10 小时。由国外教 育院校提供的课程则授课不得少于13 周。
欲知更多有关符合要求的教育课程的详情，请 访问 CanLearn.ca 网站，从左边的选择单中选 择“Preparing for Post Secondary”。
RESP 的资金可用于半日教育课程吗?
是的。 RESP 账户内的资金可用于符合要求的 全日或半日制课程。符合要求的半日制课程每 月上课时间至少12 小时。
如果RESP 账户名下的子女中学毕业后不继 续深造，那又如何呢?
如果RESP 账户名下的子女中学毕业后决定暂 时不继续深造，您可以：
- 请等待一段时间。您的子女日后也许决定继 续深造。RESP 账户可以保持长达36 年之 久。
- 将该笔款项转入其兄弟姐妹的RESP 账户。
- 将该笔款项转入您的注册退休金计划 (RRSP)，为您自己退休作储蓄。
- 提取该笔款项。请向RESP 代理商查询详 情。
如果您的子女中学毕业后不再继续深造，请向 RESP 代理商查询：在这种情况下RESP 计划 会有哪些限制条件。
如果我在子女中学后继续深造之前取用资金， 我是否必须为此缴税?
您投入RESP 账户的资金不须纳税，但RESP 账户赚取的利息则须要纳税。该笔资金被称为 “累积收入”。其税率为常规入息税率外加 20%。 如果您的子女中学毕业后决定不再继续深造， 在下列情况下，您可以从RESP 账户提取赚 取的所得：
- 计划名下的所有个人必须年满21 岁；
- 您是加拿大居民；并且
- 您已经开设RESP 账户至少10 年。
如果我的子女中学毕业后决定不再深造，联邦 政府的补贴将如何处理呢？
加拿大教育储蓄津贴可以用于另外一名符合资 格的兄弟姐妹的教育经费。否则就必须将该项 补贴退还给联邦政府。加拿大教育基金补贴不 可以转入另一名子女名下，并且必须退还给联 邦政府。您存入RESP 账户的金额及赚取的利 息则留在您的名下。 
取用RESP 资金有没有时限?
RESP 账户可以保持长达36 年之久。
开设RESP 账户须知…
- 请务必为您自己以及您的子女备妥社会保险 号 (SIN)
- 寻找一家最适合您的需要的RESP 代理商 （如，银行、信用社、理财服务商或者团体计 划经纪商等。）
- 决定您要开设的账户类型：个人，家庭，还是团体计划。
然后向RESP 代理商谘询下列问题:
开设RESP 账户，须交什么费用吗?
开设RESP 账户之后，还须交缴什么费用 吗？如果如此，这些费用作何用途，金额是多 少?
为了开设RESP 账户，我需要存入最低金 额吗?
我需要定期供款吗?
假如不能定期供款，情况会如何?
我有哪些投资选项呢？每项投资有何好处？ 我的投资值会下降吗?
若有需要，我可以提取该笔款项吗？如果提 前提款，是否需要支付手续费或罚金?
可否将RESP 账户转给他人，或者更换 RESP 代理公司？用于转户的费用是多少?
如果RESP 接受人中学毕业后不再继续深 造，那么我的RESP 储蓄会发生什么问题
RESP 代理公司是否限制适合用RESP 支 付学费的那些符合要求的课程种类？
如果我提前关闭RESP 账户，那会有什么 问题?
如果我的子女决定半日入读又会如何?
何处可获得更多协助?
加拿大金融消费者局（FCAC）是加拿大联邦 政府的一个部门。该部门确保银行遵守联邦法 律的规定，保护消费者的利益。欲知更多有关 RESP 及银行服务的资讯，请与加拿大金融消 费者局联系。
免费电话: 1-866-461-3222
电子邮件: info@fcac.gc.ca
网站: www.fcac.gc.ca
欲知更多有关加拿大教育储蓄津贴和加拿大教 育基金 的资讯，或索取本指南，请致电： 1 800 O-Canada (1- 800- 622-6232)。如果您 有语言或听觉障碍，请使用TTY 号码： 1- 800- 926-9105。
网站: CanLearn.ca
加拿大教育储蓄津贴 (CESG)和加拿大教育基 金 (CLB) 是由加拿大联邦政府人力资源及社会 发展部提供的。
封面及第3 页上的图片由 Burch Photographics 公司提供。
© 版权所有：加拿大联邦政府 2008 年
Cat. No.: HS28-22/2008E
ISBN: 978-1-100-10288-7
加拿大印刷
不断学习进取是人生每一个阶段的成功关键。 投资于教育是为子女的未来谋取幸福的最佳方 法。有近70%的新工作都依靠某种程度的高 等教育。
加拿大政府非常重视教育，正因为如此，联邦 政府会帮助您为子女中学毕业后继续深造储蓄 资金。
本指南向您提供有关联邦政府计划的资讯，这 些计划可以帮助您为子女的高等教育储蓄资 金，其中包括：
- 注册教育储蓄计划 (RESPs)
- 加拿大教育基金是一笔根据家庭收入而定的 补贴资助，金额可高达$2,000；以及
- 加拿大教育储蓄津贴是在您为子女存入 RESP 的金额之外额外给予的资助。
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在阅读本指南时，您可能会问一些关于上述计 划的其他问题。 查询关于RESP 的详情，请致电加拿大金融消 费者局(FCAC)：1-866-461-3222.
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